Зачем нужна справка 2-НДФЛ для ипотеки и сколько она действует?

Ипотека – популярная банковская услуга, заключающаяся в кредитовании под залог недвижимости (обычно жилья). Вместе с заполнением анкеты заявитель обязан предоставить пакет документов, изучив который, банк выносит решение о его кредитоспособности. Справка 2-НДФЛ – один из ключевых документов соискателя, непосредственно влияющий на одобрение заявки на ипотеку.

Подробнее о справке 2-НДФЛ

Справку о налоге с доходов физических лиц выдает налоговый агент. Для официально трудоустроенного гражданина это предприятие или иная организация, в которой он работает.

Налоговый агент – согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) лицо, чаще юридическое, на которое возложено исчисление налогов, их удержание из зарплат сотрудников и перечисление в государственный бюджет.

Справку 2-НДФЛ оформляет бухгалтер по месту работы сотрудника и подписывает руководитель. Справка заверяется гербовой печатью организации-работодателя.

Для чего она нужна

Справка 2-НДФЛ многофункциональна. Она нужна для:

• Оформления визы;
• Начисления алиментов;
• Перехода с одного места работы на другое;
• Оформления пенсии, пособия;
• Оформления ипотечного кредита и оказания других банковских услуг.

При рассмотрении пакета документов заявителя по ипотеке сотрудники банка анализируют справку 2-НДФЛ с содержательной и формальной стороны.

С точки зрения содержания банк:

1. Получает информацию об уровне официального дохода соискателя по ипотеке;
2. Удостоверяется в том, что потенциальный заемщик имеет официальное место работы;
3. Получает доказательство того, что заемщик может регулярно оплачивать кредит.

С точки зрения формы банк:

1. Удостоверяется в том, что сведения о доходах официальны;
2. Проверяет реквизиты организации (есть базы данных, предоставляющие банкам информацию о статусе организаций-работодателей);
3. Проверяет корректность составления документа и подлинность печати.

Если ипотеку оформляет титульный созаемщик и созаемщики или заемщик и поручитель, справку 2-НДФЛ предоставляют банку они все, ведь финансовая состоятельность – основной критерий, которому они должны соответствовать.

За какой период необходима справка 2-НДФЛ

Период, отраженный в справке 2-НДФЛ, зависит от требований банка. Здесь есть закономерность: чем дольше предполагаемый срок кредита, тем за больший период предоставляется справка.

Может работать и другая закономерность: период, отраженный в документе, должен соответствовать минимальному стажу заявителя на последнем рабочем месте. Обычно банки считают таким стажем 6 месяцев. За этот период финансовая организация и может потребовать справку.

Заявитель может возразить сотруднику банка, требующему справку за период, больший, чем четыре года.

Согласно НК РФ сведения о налогах физических лиц должны храниться налоговыми агентами (или налогоплательщиками, если они платят налог сами) не дольше четырех лет. Требования банка о предоставлении справки 2-НДФЛ или другой налоговой документации в подтверждение дохода за срок, превышающий четыре года, не имеют под собой законного основания.

Сроки оформления документа

Чтобы получить справку 2-НДФЛ, надо подать заявление в свободной форме, где указать период предоставления сведений о налоговых отчислениях. Срок, в течение которого оформляется справка, не должен превышать трех рабочих дней с момента подачи заявления.

В НК РФ нет четкого указания на срок оформления справки 2-НДФЛ. Однако все документы по работе (кроме связанных с увольнением) должны предоставляться сотруднику в трехдневный срок.

У работодателя нет права на ограничение сотрудника в количестве запросов на оформление справки 2-НДФЛ: если банковскую организацию не устроит предоставленный заявителем документ, соискатель может подать заявление на повторное оформление справки о налоге с дохода.

Изменения законодательства о налоговой форме 2-НДФЛ

В октябре 2018 года в налоговое законодательство РФ были внесены изменения, касающиеся оформления справки.  Они вступили в силу с 1 января 2019 года.

Изменения касаются бланка документа и его заполнения. Справка старого образца содержала сведения о доходах и налоговых отчислениях сотрудника. По новым правилам эти сведения разводятся по разным документам: сотрудник по сделанному запросу получает задокументированные и заверенные сведения о доходах, а в Федеральную налоговую службу поступает справка о налоговых удержаниях с зарплаты сотрудника за отчетный период.

Если банк требует предоставления сведений о доходах за 2018 год, заявитель должен будет получить справку 2-НДФЛ уже нового установленного законодательством образца.

Срок действия справки по форме 2-НДФЛ

Установленного срока действия справки о налоге с дохода физических лиц нет. Однако банк заинтересован в получении актуальных сведений о заработке соискателя ипотеки.

Обычно банки считают оптимальным срок действия справки в 2-4 недели.  По его окончании документ утрачивает юридическую силу, и, в случае необходимости, заемщику придется заказывать новый.

Конкретный срок действия документа узнается в банковском отделении или звонком в службу поддержки клиентов.

Что делать, если невозможно получить справку

Справка 2-НДФЛ может быть выдана только официально работающим лицам. Но есть граждане, для которых этот документ остается недоступным или отражает не весь доход.

Это следующие категории физических лиц:

• Работники, получающие часть зарплаты «в конверте» (получить справку 2-НДФЛ они могут, но сведения о доходах в ней будут существенно занижены);
• Граждане, получающие «черную» зарплату (получение такого документа по месту работы для них недоступно);
• Физлица, занимающиеся честной практикой;
• Индивидуальные предприниматели;
• Лица, живущие на ренту;
• Самозанятые граждане.

Возможны и другие ситуации, делающие оформление справки 2-НДФЛ затруднительным. Так сотрудник может работать в филиале, а структура высшего уровня – находиться в другом городе. В этом случае получение справки может запоздать (если оформление ипотеки требуется срочно).

В случаях, если невозможно получить справку 2-НДФЛ, есть смысл в замене ее другим документом, подтверждающим доход.

1. Лица, ведущие частную практику, индивидуальные предприниматели, самозанятые граждане, выплачивающие налоги, могут оформить справку, называемую иначе налоговой декларацией. Ее заполняет сам налогоплательщик, ориентируясь на установленную форму, и предоставляет в Федеральную налоговую службу (ФНС). При оформлении ипотеки он может обратиться в ФНС с просьбой составить заверенную выписку о налоговых отчислениях. Это официальный документ, в котором учитываются все доходы налогоплательщика (если он не утаивает от ФНС факта подработки). Выписка на основе налоговой декларации даже лучше справки 2-НДФЛ, поскольку в ней учитываются все задекларированные доходы заявителя, не только официальная зарплата.
2. Альтернативой справке о налоге с дохода физических лиц является оформление справки по форме банка. Преимущество ее перед справкой 2-НДФЛ состоит в возможности отразить в ней неофициальную часть заработка. Однако такая справка требует подписи главного бухгалтера и руководителя организации-работодателя, а также проставления гербовой печати. Поэтому возможно, что работодатель не согласится выдать такую справку сотруднику.

Возможна ли ипотека без 2-НДФЛ?

Каждый российский банк стремится привлечь к себе максимальное количество клиентов: каждый клиент – это банковская прибыль. Руководство банка отдает себе отчет в том, что предоставление соискателем ипотеки справки о доходах по установленной форме не всегда возможно. Поэтому банковские организации разрабатывают новые условия ипотеки, по которым оформление и предоставление справки 2-НДФЛ необязательно.

Ниже будут рассмотрены способы оформления ипотеки без предоставления справки о налоге с доходов физлиц. Не все они приемлемы для любого банка, но все же процент решения проблемы с оформлением ипотеки без справки 2-НДФЛ по каждому из них достаточно высок.

И главное: любой из них законен. Недобросовестные заявители, стремясь получить жилищный кредит, считают возможным пускаться на махинации: оформлять поддельную справку о доходах.

К проверке сведений о претенденте на ипотеку банки подходят с большой ответственностью, ведь жилищный кредит предполагает ссуду на большую сумму и на долгий срок.

Справка 2-НДФЛ проходит несколько проверок:

• Проверка подлинности гербовой печати;
• Звонок работодателю с целью уточнить, числится ли заявитель среди сотрудников организации;
• Обращение к базам данных для проверки подлинности реквизитов работодателя (чтобы исключить случаи предоставления справки организацией, проходящей процедуру банкротства).

При вскрывшейся подделке банк не только откажет соискателю в кредите: не исключено, что финансовая организация подаст на него в суд по статье «Мошенничество».

А использование законного варианта оформления ипотеки (одного или в комплексе с другими) может оказаться действенным, пусть даже не в отношении любого банка. При условии изучения соискателем ипотечных программ и предложений разных банков он найдет финансовую организацию, которая согласится на одобрение ипотеки.

Упрощенное оформление ипотеки

Многие банки предлагают заемщикам оформление ипотеки с минимумом документов. Обязательным для предъявления документом является паспорт РФ с постоянной регистрацией.

Вторым документом может быть:

• ИНН;
• СНИЛС;
• Водительское удостоверение;
• Военный билет и т.п.

Уже по паспортным данным банк может многое узнать о потенциальном заемщике, в том числе получить сведения о его финансовой состоятельности посредством анализа кредитной истории.

При условии предоставления документов о доходах (налоговой декларации, справки по форме банка), подтверждающих, что заработок клиента достаточно высок, банк может закрыть глаза на отсутствие справки 2-НДФЛ.

Естественно, что банком будут предложены условия жилищного кредита, отличающиеся от стандартной ипотеки. Ведь при ссуде такому заемщику финансовая организация рискует больше, чем в случае оформления ипотеки лицу, имеющему официальный доход.

Банк:

• Сократит срок кредитования (в таких случаях максимальный срок выплаты кредита составляет 20 лет вместо стандартных 30 лет);
• Потребует от заемщика укрупненного первоначального взноса (40-50% от оценочной стоимости залогового жилья вместо стандартных 20-25%);
• Повысит процентную ставку (ориентировочно до 12,5-14% годовых).

Но кредит на жилье будет одобрен заемщику и получен им.

Оформление ипотеки зарплатным клиентом банка

Зарплатные клиенты – особая категория, имеющая право на ряд льгот. Обычно банки предоставляют таким заемщикам ипотечную ссуду под меньший относительного стандартного процент.

Но у зарплатных клиентов есть и еще одно преимущество: они имеют право не представлять в банк справку 2-НДФЛ, так как банк имеет четкое предоставление о состоянии счетов и движений по ним своих клиентов. Поэтому при оформлении заявки на ипотеку потенциальный заемщик в качестве доказательства кредитоспособности может предоставить выписку с зарплатного счета.

Оформление ипотеки клиентом, открывшим в банке счет

Клиент, не получающий зарплату через банк, в котором желает взять ипотеку, может доказать свою финансовую состоятельность.  Аргументом в пользу такого заемщика станет наличие в этом банке депозита. Если счет открыт заявителем на крупную сумму, это может убедить финансовую организацию в его платежеспособности.

Оформление ипотеки с дополнительным залоговым обеспечением

Обычно ипотечный кредит оформляется с тем, чтобы на ссуженные деньги купить недвижимость. Помимо объекта кредита она служит еще и залоговым обеспечением по ипотеке.

При оформлении ипотеки заемщик имеет право предоставить банку дополнительное залоговое обеспечение, в качестве которого может выступить принадлежащие ему недвижимость или автомобиль.

При рассмотрении заявки банк учитывает предоставление заемщиком дополнительного залогового обеспечения, что наглядно демонстрирует форма заявки по ипотечному кредиту. В ней обязательно есть поле для заполнения, отведенное под активы потенциального заемщика: открытые банковские счета, личный транспорт, недвижимость.

При наличии у заявителя весомого дополнительного обеспечения банк может простить ему невозможность оформления справки 2-НДФЛ, хотя не каждый банк согласится на такое кредитование.

Оформление ипотеки с созаемщиками и/или поручителями

Обеспечение ипотеки может выражаться не только в форме залога. Гарантии по возврату кредита могут дать созаемщики или поручители, имеющие высокий ежемесячный доход.

Созаемщик наравне с заемщиком несет финансовую ответственность за выплату ипотеки. Он выплачивает свою долю кредита по согласованию с заемщиком по очереди с ним или вкладывая свою долю в каждый ежемесячный платеж. Если заемщик не может оплачивать кредитную задолженность, по закону банк имеет право требовать погашения долга с созаемщика.

Поручитель не участвует в текущих выплатах по ипотечному кредиту. Однако если заемщик объективно не способен погашать задолженность, это придется делать поручителю по решению суда.

Созаемщик и поручитель отличаются друг от друга не только  обязательствами, но и правами на объект ипотеки: созаемщик владеет долей покупаемого или строящегося жилья, тогда как поручитель такими правами не обладает.

Оформление ипотеки с использованием Материнского капитала

Матери, родившие второго или следующего ребенка и получившие сертификат на Маткапитал, – особая категория заемщиков.

Согласно действующему законодательству обналичивать Маткапитал для покупки жилья родители ребенка могут, не дожидаясь, когда ему исполнится три года. Поскольку до полутора (а часто и до трех) лет матери находятся в отпуске по уходу за ребенком и получают не зарплату, а пособие, они объективно не могут предоставить банку справку 2-НДФЛ.

Пособие по уходу за ребенком до полутора лет выплачивается Фондом социального страхования РФ. Официально оно не имеет статус дохода и не может облагаться налогом.

Поэтому мать второго или следующего ребенка, оформляющая ипотеку на себя, официально освобождена от предоставления в финансовую организацию справки 2-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ – документ, одновременно служащий доказательством трудовой занятости и платежеспособности заявителя. Ее оформление повышает шансы соискателя на ипотеку получить кредит. Однако при невозможности ее получения заявитель может доказывать финансовую состоятельность перечисленными способами.

Предоставление альтернативных справке 2-НДФЛ документов о доходах и дополнительных обеспечений сделает получение ипотеки возможным.

В каком банке можно взять ипотеку без 2 НДФЛ: список банков

Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2026