Как получить возврат уплаченных процентов по ипотечному кредиту? Перечень необходимых документов

Денежный вычет — важный инструмент снижения затрат в руках расчетливого человека. Государство предоставляет право гражданам оформить его за массу разных покупок. Среди них возврат средств после отдыха в санатории, приобретение недвижимости для дальнейшего проживания, покупка участка для возведения жилья.

Разрешается также компенсация банковских процентов, напрямую связанных с ипотекой, поскольку на приобретение жизненного пространства все физические лица делают солидное вложение, что заслуживает со стороны фискальных органов поощрения.

В чем особенности вычета

Инструмент, посредством которого возможно получение возврата определенной части денег за уплату жилья, называют налоговым вычетом. Эта процедура частично способствует возврату некоторой суммы денег ипотечного договора за банковские проценты. Как получить подобную услугу, рассмотрим далее подробно.

Все граждане обязаны исправно платить налоги. Самым главным из них является подоходный (НДФЛ), который за физическое лицо обязан платить работодатель. В каждых заработанных 10 рублях налог составляет вычет 1,3 рубля в государственную казну. Остальная часть идет на зарплату. Однако людям, недавно купившим недвижимость, наше государство списывает частично переплаченный подоходный налог, возвращая НДФЛ.

Когда гражданин приобрел ипотечное жилье, тогда выплаты по этому обязательству также относят к израсходованным на недвижимость ресурсам. Гражданину в подобной ситуации разрешается компенсировать определенную часть денег из тех, что уплачены, как банковские проценты.

Сначала расскажем об особом налоговом вычете, касающемся основных затрат на сделку. Прежде чем требовать возврат банковских процентов, следует сначала компенсировать именно основную сумму финансовых расходов. Проценты позволено вернуть банку ранее оговоренного срока, а вот «тело» кредита останется.

Для расчета примем изначально предположение, что гражданин заработал за минувший год миллион рублей. Ежемесячно он автоматически платил посредством вычета в своему предприятию 13 рублей с каждой сотни зарплаты. Итого за год перечислено государству 130 000 рублей. В конце минувшего года такое физическое лицо сумело приобрести жилье. Его стоимость 500 000 рублей. Тогда уже государство позволяет выполнить налоговый вычет.

На указанную сумму в полмиллиона рублей налогооблагаемая база уменьшается. Поэтому гражданин обязан выплатить в доход государства НДФЛ только с оставшихся у него денег. Поскольку он переплатил НДФЛ, ему обязаны компенсировать 65000 рублей, которые ранее были оплачены работодателем. Процедура позволяет компенсировать уплаченные ранее налоги.

К 2018 году, право на возврат части средств за счет налогового вычета закреплено на законодательном уровне, в 220 статье Налогового кодекса РФ. Владелец недвижимости имеет возможность получить от государства компенсацию потраченных на приобретение жилья денег, в том числе, если оно было приобретено в кредит. Компенсация составит 13% от стоимости, в которую обошлась покупка недвижимости. Для тех, кто приобретает жильё в кредит, предусмотрен ещё и возврат процентов, уплаченных по ипотеке за время пользования кредитом. Рассмотрим основные особенности этих двух видов компенсации.

Почему только 13% компенсируется

Именно такая методика уплаты физическим лицом НДФЛ регулируется п. 1 ст. 224 НК РФ. Они отчисляются со всех видов дохода, подтвержденных документально. К их числу относят:

1. Арендная плата за землю;
2. Договор лизинга за гаражное помещение либо комнату в коммуналке;
3. Продажа любых видов недвижимости.

Ежегодно, отчитываясь в налоговой инспекции, граждане должны указывать все свои заработки, которые они получили на территории страны. Все это отразится на сумме перерасчета процента. У физических лиц есть 2 метода возвращения своих средств, которые потрачены на оплату подоходного налога:

• Базовый налог;
• Снижение расходов по банковским процентам.

Основные нюансы

Многие граждане не знают, как оформить заявление на определенную компенсацию оплаченных банковских процентов. поскольку условия НК РФ весьма лояльные, они не вынуждают граждан немедленно после оформления ипотеки предоставлять все требуемые справки в фискальное учреждение. Клиентам дается много времени (до 3 лет) для подачи заявки в налоговую службу с целью ипотечного вычета. Общий расчет начинается с момента подписания кредитного договора.

Чтобы оформить компенсацию, нужно понимать такие тонкости:

• Выбирая вариант главного имущественного вычета, следует знать, что выплату можно получить даже несколько раз при наличии разных объектов жилья. Это происходит до момента достижения предельного установленного ограничения (относится к физическим лицам, купившим недвижимость с 2014 года, причем до этого момента не использовавшим имущественный вычет). Когда выбран вариант вычета ипотечных процентов, услугой разрешено пользоваться лишь однократно.
• Претендовать на компенсацию доступно лиши гражданам РФ, которые официально работают и платят все причитающиеся налоги.
• Для возврата общего вычета необходима информация за три предыдущих года, если человек обратился с подобной просьбой спустя это время после оформления договора. Если сумма оплаченного им подоходного налога меньше рассчитанного расчетного вычета, ему ежегодно будут переводить средства на счет до момента достижения предельного установленного лимита.
• При компенсации по ипотеке устанавливается лимит в 390000 (13% от 3000000 рублей). Помимо оплаты кредита гражданин ежемесячно погашает их также. Но компенсация позволяет рассчитывать лишь на 13% этих уплаченных процентов. Ограничение в 3 млн. рублей распространяется лишь на ипотеку, оформленную после 2014 года. Те затраты, которые произведены ранее, не ограничены таким пределом. Для них 13% целиком возвращаются с ранее уплаченных процентов. Право компенсации предоставляется физическому лицу лишь однажды. Такой вариант разрешен только тогда, когда весь расчетный период гражданин имел подтвержденный официальными справками доход.
• Компенсация проводится только на жилую недвижимость, которая куплена на российской территории.
• Возврат денег не проводится, когда сделка купли-продажи оформлена между родственниками.
• Объем ежегодной компенсации не должен превышать уплаченные гражданином налоги.
• Срок давности по компенсации не существует, но перерасчет будет осуществляться с учетом даты заключения сделки и согласно этому будут применены действующие тогда тарифы.
• Возврат финансов за покупку до 2008 года также имеет стоимостное ограничение (оно равно 1000000 рублей). С 2009 года такое оформление ограничено двумя миллионами. Стоит учитывать, что даже когда жилье стоит дороже, возврат денег будет вычислен от лимитированной суммы. Когда цена недвижимости ниже, компенсация рассчитывается по цифрам, указанным в договоре.
• Если происходило рефинансирование кредита иным банком, гражданин также сможет получить частичную компенсацию оплаченных средств. Но договор непременно обязан быть оформлен, как целевой. Иначе налогоплательщик получит отказ.
• Для заемщиков, оформивших ипотеку после 1 января 2014 года, сумма компенсации ограничена 3 млн. рублей. При подаче заявление на описываемую услугу обязательно учитывается дата подписания сделки — это важно запомнить.

Определить сумму компенсации гражданин способен и самостоятельно. Ему необходимо только учитывать такие факторы:

• Стоимость недвижимости;
• Полную сумму оплаченных банковских процентов.

Цена жилья оформлена договором купли-продажи. В суммарную стоимость входят все расходы, внесенные в договор. Для приобретения новостройки в договор ипотеки содержит общую сумму, включающая и отделочные работы, закупленный материал. Компенсацию рассчитывают по ней.

Кому положен вычет

Оформить льготу позволено гражданам:

1. Получающим компенсацию впервые;
2. Официально работающим и отчисляющим НДФЛ;
3. Иностранцам и резидентам РФ, живущим и трудящимся на нашей территории более полугода за минувший год;
4. Имеющим иные виды прибыли, облагаемые НДФЛ.

Не оформляют компенсацию таким физическим лицам:

• Безработным, при декретном отпуске, неработающим пенсионерам;
• Предпринимателям со специальной формой их налогообложения;
• Ранее уже воспользовавшимся такой услугой;
• Не резидентам;
• Покупателям, заключившим сделку со своими близкими родственниками.

Компенсация НДФЛ является серьезным материальным подспорьем, поскольку поможет за полученные средства сделать ремонт, потрать их на иные важные цели. Данная компенсация возвращается на счет заявителя, после чего он вправе ей распоряжаться, как хочет.

Определяем размер компенсации

После подачи сотрудникам фискального органа заявления на компенсацию, проверки представленных документов, рассчитывается точная сумма вычета. Для каждой ситуации процентная ставка рассчитывается индивидуально. Она зависит от таких факторов:

1. Стоимости недвижимости;
2. Объема выплаченных процентов;
3. Даты подписания сделки.

При расчете суммы возврата специалисты отталкиваются от суммарного объема оплаченных гражданином налогов. При ее нехватке для покрытия вычета право на компенсацию распространится на следующие годы до полного погашения.

Если гражданин впервые узнал о такой процедуре, то он обладает правом написать в фискальную службу, чтобы компенсировать часть суммы, расходованной на приобретение ипотечного жилья. Сроки давности для него не упущены, поэтому волноваться не следует.

Важный момент — определение факта зачисления НДФЛ на счет налоговой инспекции, произошедшее на момент подписания сделки. Если человек работал вполне официально и исправно ежемесячно с него удерживается НДФП, он вправе подать в фискальный орган соответствующее заявление на компенсацию денег сразу за несколько предшествующих лет. Но такое требование действительно лишь относительно трех предшествующих лет.

По каким расходам проценты не возвращаются

Налоговый Кодекс РФ гласит, что возмещение НДФЛ выполняется с ипотечных процентов лишь на расходы, которые произошли личный счет физического лица либо за средства займа. Нельзя добавлять к вычету расходы, произведенные из государственных субсидий, иных социальных выплат, материнского капитала.

Куда обращаться

Для частичной компенсации суммы, выплаченной по ипотеке, граждане могут выбрать любой из трех вариантов действий:

• Посещение налогового органа;
• Заполнение в режиме онлайн формы, имеющейся на Портале госуслуг;
• Подача заявки при посещении многофункционального центра.

Выяснить адрес и номер телефона ближайшей фискальной службы удобно на портале госуслуг. С этой целью требуется ввести для входа свои личные данные: адрес и ИНН. Помните, что выбирать следует отделение, расположенное не возле места вашего фактического проживания, а только около адреса официальной регистрации.

Способ с электронным заполнением заявки — самый простой и практичный. Для использования такой услуги сначала нужно зарегистрироваться на портале, затем войти в персональный кабинет. В момент регистрации требуется указать личные сведения о себе, как налогоплательщике. Доступной возможность подачи электронной заявки одновременно с заполнением налоговой декларации станет лишь после административной проверки достоверности указанных вами сведений.

Многофункциональный центр территориально никак не привязан к каким-либо конкретным адресам, поэтому принимает заявки независимо от места регистрации граждан РФ. Для использования услуги требуется посетить учреждение, имея при себе соответствующий набор документов. Там нужно подать инспектору заявку.

Какие требуются документы

Чтобы получить одобрение на возврат процентов требуется подготовить, а затем представить местной налоговой инспекции определенный набор документов. Соискателям необходимо подготовить их три категории:

1. Основные;
2. Сведения, удостоверяющие собственное владение недвижимостью;
3. Договор на ипотеку для пересчета по ней НДФЛ.

В первой категории понадобятся:

• Паспорт. Желательно иметь одновременно его копию. Этого документа достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика. Желательно подать в налоговую инспекцию еще и заявление, чтобы вам выдали Свидетельства о постановке физического лица на налоговый учет. Отдавать оригинал паспорта не требуется, нужно его лишь предъявить.
• Заявление на компенсацию подоходного налога. Укажите в этом бланке реквизиты своего банковского счета, открытого в любом финансовом учреждении.
• Справка формы 2-НДФЛ. Ее выдает бухгалтерия на вашей работе. Документ отражает суммы подоходного налога, которые были начислены, а затем удержаны с вас. Именно они подлежат возврату.
• Налоговая декларация. Когда имеете постоянное место работы при стабильной зарплате, ее заполнить самостоятельно несложно. В иных ситуациях рекомендовано использовать услуги профессионалов.

Следующая категория — документы на недвижимость. Обычно их всего три разновидности:

• Договор купли-продажи. Он обязан содержать стоимость приобретаемого объекта недвижимости.
• Акт приема-передачи объекта, подписанный каждой из сторон сделки.
• Свидетельство об официальной регистрации в государственном органе права собственности.

Приносить для подачи заявления следует оригиналы вместе с копиями. Их необходимо оставить в инспекции вместе с пакетом документов.

Третья категория — документы, касающиеся займа. Сначала оформляются представленные документы на компенсацию ваших затрат при приобретении недвижимости, а затем происходит компенсация налога при использовании кредита на такую покупку. В этой группе нужны такие документы:

1. Ипотечный договор между физическим лицом и банком, который осуществлял кредитование. Чтобы добиться возврата налога за приобретение недвижимости, он непременно обязан содержать сведения о целевом характере займа — на покупку именно жилья. Будет ли предусматривать кредит возврата 13%, зависит только от вашего работодателя. К договору прилагается дополнение с графиком платежей для обязательного соблюдения. В нем выделены суммы, отличающие погашение «тела» кредита и проценты по нему.
2. Банковская справка о проведенных за текущий год выплатах, в которой непременно должна присутствовать расшифровка сумм, разделенная на погашение кредита и его обслуживание. Чтобы получить возврат процентов, она обязательна. После обращения в банк он обязательно выдаст такую справку, напечатанную по специальной форме. Ее данные могут слегка отличаться от графика погашения по договору при досрочных выплатах. Компенсация в таком случае выполняется по уточненному сценарию.

При посещении налоговой инспекции непременно имейте на руках копии каждого документа, чтобы приложить их к поданному заявлению на компенсацию НДФЛ при приобретении жилья, а также возмещению уплаченных по ипотеке процентов.

После подачи такого заявления фискальный орган начнет его рассмотрение. Проверка обоснованности компенсации подоходного налога происходит в течение 2–4 месяцев. Затем, при положительном для вас решении, деньги поступят на указанный в заявлении банковский счет.

Основные требования фискальных органов

Целевой характер выдаваемого кредита — основное требование от налоговой инспекции. Поэтому в ипотечном договоре непременно обязана присутствовать строка, в которой подробно описан объект приобретаемой недвижимости, точно указана его стоимость.

Если у гражданина присутствует налоговая задолженность, тогда ему налоговая инспекция вправе отказать в положительном ответе по поводу получения вычета. Хотя физическому лицу доступно погасить долг за несколько дней, а затем принести в фискальный орган квитанцию о такой оплате.

Какую сумму можно получить?

Сумма налогового вычета не всегда рассчитывается с полной цены приобретения жилья. Государством регламентируется максимальный порог, с которого можно получить имущественный вычет – 2 000 000 рублей. Поэтому, всё жильё, которое стоит дороже двух миллионов рублей, приравнивается к этому значению. Исходя из этого, наибольший размер имущественного вычета может составить: 13% * 2 000 000 = 260 000 рублей.

Сколько раз за всю жизнь можно пользоваться услугой налогового вычета с недвижимости?

Законом не предусмотрены никакие ограничения относительно количества раз, когда собственник жилья может обратиться за этим видом компенсации. Но, в сумме выплаты не должны превышать вышеупомянутого лимита в 260 000 рублей.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Чтобы на законных основаниях вернуть 13% выплат в государственную казну, как подоходный налог, требуется совершить поэтапно такие действия.

Возврат имущественного вычета через работодателя

Когда возврат средств намечено выполнять через работодателя, тогда заработная плата физического лица автоматически будет увеличена на ту сумму, которую причитается компенсация до момента полного завершения возврата. Чтобы выбрать именно такой вариант действий, требуется совершить такие шаги:

• Посетить налоговую инспекцию, где получить уведомление, что вам разрешено получать НДФЛ в качестве компенсации имущественного приобретения.
• Передать такое заявление работодателю.

Чтобы получить от налоговой инспекции положительное решение на такой вариант развития событий, требуется предоставить в фискальный орган:

• Персональные данные;
• Оформленное заявление на получение фискальной компенсации;
• Заверенный нотариально договор купли-продажи;
• Ипотечный договор;
• Заверенную бухгалтерией справку с работы.

После подачи такого заявления работодателю с вашей заработной платы автоматически перестанут удерживать положенный подоходный налог. Это будет происходить до момента полного погашения имущественного вычета.

Когда возмещение завершится, на заработную плату снова автоматически бухгалтерия начнет начислять НДФЛ. Указанное заявление на выполнение работодателем компенсации и уведомление из фискального органа на наличие права на него требуется получать ежегодно.

Как вернуть проценты за минувшие годы через налоговую инспекцию

Возврат переплаты процентов за обслуживание ипотеки не отличается кардинально от процедуры возмещения основного «тела» начислений. Разница лишь в практике передачи средств. Она выполняется одноразово за недвижимость способом, выбранным плательщиком. А вот возмещения за выполненную переплату процентов производится ежегодно.

Обращаться в фискальную службу разрешено каждый год, поэтому денежные зачисления станут переводиться лишь за истекший налоговый период. Он достигает максимально трех лет. Поэтому становится неактуальной подача заявки перед окончательным закрытием кредита, ведь банки свои начисляемые проценты распределяют неравномерно. Большая их часть переносится на ранние сроки погашения. Из-за этого рассчитывать на получение солидных выплат перед закрытием всего долга совершенно бессмысленно.

За какой период получится вернуть с ипотечных процентов НДФЛ

Термин, за который разрешено возвращать ипотечные проценты через фискальный орган, не ограничен. Срок подачи заявки целиком зависит только от желания физического лица. Требуется, чтобы заявление соответствовало требованиям. Среди них важны: необходимость быть собственником жилплощади, отсутствие использования прав на получение имущественных выплат ранее. Воспользоваться такой услугой разрешено только один раз.

Отдельно нужно упомянуть о сроке рассмотрения обращения, полученного налоговыми инспекторами. Традиционно он длится 2–4 месяца. Сначала проверяют подлинность поданных документов, затем переводят деньги. Возможность потребовать компенсации сохраняется постоянно, он не зависит от того, когда была приобретена недвижимость. Все остальное — только вопрос наличия подходящих оснований. Перечисления денег гражданину придется ждать примерно треть года.

Варианты получения компенсации

Чтобы получить вычет за ипотечные проценты, требуется использовать такие способы:

1. Когда заканчивается календарный год. Тогда физическое лицо получает полную сумму, перечисленную на его банковский счет.
2. Ежемесячно в течение года. Гражданин не доплачивает причитающийся налог, получая его вычет через своего работодателя либо соответствующего налогового агента. чтобы компенсировать проценты на месте работы, требуется предоставить руководству пакет документации, полученный в фискальном органе. Работодатель лично ничего не платит, он лишь перестанет удерживать с работника налоги на его заработную плату до момента, пока итоговая сумма не перекроет фактически уплаченные годовые проценты.

Процедура компенсации уплаченных ипотечных процентов чрезвычайно простая, хотя гражданам нужно помнить о некоторых важных нюансах, способных проявиться при оформлении документов. Основное требование — отсутствие налоговой задолженности у физического лица, а также своевременная подача полного пакета документов в ИФНС.

Получить компенсацию можно разными способами, гражданин вправе выбирать максимально удобный из них. Фискальные органы выдвигают свои требования к соискателям, поэтому при желании получить вычеты, это требуется учитывать. Налоговый Кодекс РФ содержит перечень лица, у которых имеется право получать компенсацию и тех, кому она не положена.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2024

Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку – порядок возмещения и перечень необходимых документов