Получение налогового (имущественного) вычета на уплаченные проценты по ипотеке в 2024 году

Каждый россиянин имеет право на имущественный вычет по процентам по ипотеке. Оформить данное право можно при обращении в ФНС. Важно, чтобы соискатель отвечал требованиям закона и имел с собой все обязательные документы. Узнать подробности о порядке оформления и получения выплат, можно будет из представленной статьи.

По каким ссудам можно получить вычет по процентам?

Любой целевой займ, оформленный с целью получения жилья и строительства позволяет заемщику обратиться с заявлением о возмещении определенной суммы. По перечисленным суммам в счет процентов, тоже оформляется возмещение.

Здесь нужно учитывать некоторые нюансы. Если заемщик получил деньги у работодателя, а в соглашении указано, что займ будет использован для улучшения жилищных условий, то подать заявку будет несложно. Иначе обстоит вопрос, если в договоре такой пункт отсутствует. Даже если гражданина израсходовал деньги на жилплощадь, вычет ему не полагается.

Вычет по ипотечным процентам

Для стимуляции населения к покупке собственной жилплощади, государством была предусмотрена еще одна льгота. Сегодня, россияне, оформившие ипотеку или займ целевого характера, вправе обратиться в ФНС или к нанимателю. Возмещение полагается сначала по основной кредитной массе, а потом уже по процентам, уже уплаченным кредитору.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

Такой вычет не запрещен к получению. Значит, что без учета числа перекредитования, за гражданами сохраняется право обратиться в ФНС за вычетом. Главное условие заключается в том, что в договоре о рефинансировании или о перекредитовании, должна быть цель-покупка жилья.

В дополнительном соглашении о рефинансировании должна присутствовать отсылка к первичному соглашению об ипотеке, либо на кредиты, полученные для целевого использования.

Кому выплачивается вычет, и в каком размере?

Воспользоваться своим правом и получить деньги могут только трудоустроенные лица и люди, самостоятельно оплатившие всю сумму за квартиру. Есть несколько вариантов оформления. Выделяются базовый (основной) и налоговый вычет по процентам ипотеки. Рассмотрим каждый вариант:

Оба варианта позволяют получить деньги. Разрешается воспользоваться одновременно двумя способами. В итоге, заемщик сможет сэкономить при покупке жилья до 650 тыс. рублей. По правилам сначала оформляется возмещение по основной сумме займа, а потом уже можно обращаться за компенсацией по процентам.

Как рассчитывается?

Процесс исчисления суммы к возмещению основывается на ранее приведенных примерах. Вычет уменьшает налоговую базу, с которой взимался сбор. Государство же призвано компенсировать до 13% от суммы.

При уплате 2000 рублей сумма равна 260 рублей (2000*13%). Получить деньги гражданин сможет лишь тогда, когда работодатель удержит с сотрудника НДФЛ в таком размере.

Способы оформления

Существует несколько схем, иллюстрирующих, как получить вычеты. Порядок действий такой:

1. Через ФНС – в конце календарного года, путем подачи обязательных бумаг и заявки;
2. Через работодателя – в течение года, без доплаты НДФЛ.

Чтоб оформить возмещение по процентам, заплаченным в 2017 году, заявление на возмещение требуется подать в налоговую уже в январе 2018 года. Во втором случае, нужно будет запросить в ФНС все обязательные справки и представить нанимателю, чтобы получить вычеты через него.

Фактически, работодатель ничего платить не будет , он просто перестанет удерживать к сотрудника НДФЛ, до того момента, пока суммарное значение не достигнет размера уплаченных процентов.

ВНИМАНИЕ. Получение суммы возмещение единоразово, возможно лишь в случае, когда ипотечный заем погашен полностью. В остальных случаях, выплаты будут предоставляться ежегодно в размере 13%.

Документы

Для получения вычета, соискателю придется подготовить полный пакет документации. В список войдут:

• Отчетность3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
• Гражданский паспорт соискателя;
• Заявление не возмещение, можно скачать на сайте ФНС»;
• Соглашение по ипотеке;
• График платежей;
• ДКП или ДДУ + акт приема-передачи;
• Справка от кредитора о размере реально перечисленных процентов.

Ряд банков оформляет справку о перечисленных суммах, а у отдельных кредиторов на подготовку документа потребуется несколько дней. За срочность изготовления, банк может взять с клиента деньги.

К кому обращаться за вычетом?

Налогоплательщик вправе подать заявку в ФНС по месту регистрации или к работодателю. В первом случае заявление подается в начале года, а во втором, в течение отчетного периода.

Оформление через работодателя

Выплаты оформляются по месту занятости, но деньги гражданин не получит. Работодатель не удерживает с сотрудника НДФЛ до полного погашения суммы процентов. Чтобы оформить такой вариант, потребуется собрать документы и написать заявление. Обязательные бумаги направляются работодателю каждый год.

Кому не положен вычет?

Не все могут подать заявление и документы. Общие критерии, которые предъявляются к соискателям, определены законом. Вычет не положен:

1. Лицам, без официальной занятости. Когда у соискателя отсутствует трудовой стаж, значит и НДФЛ в налоговую инспекцию за него не перечислялся. В итоге, прав на возмещение у него нет.
2. Предпринимателя, работающие «по упрощенке» или «по патенту».
3. Законные владельцы жилья, оплату за которое произвело третье лицо. Последний факт подтверждают соответствующие документы.
4. Лица, подавшие заявку по одному и тому же объекты несколько раз или когда стоимость имущества превышает 2 млн рублей.
5. Взаимозависимые лица. Если жилье было приобретено у родителей, сестре и братье, детей и опекунов.

Обязательно отказывают, если заявитель предоставил в обращении недостоверную информацию или неполный пакет документации. Право на возмещение появляется лишь после внесения исправления в документы.

Отказ по другим основаниям – это незаконные действия. Решать такую проблему нужно будет в судебном порядке.

Обязательно ли заявлять вычет по процентам сразу?

Если сумма основного вычета еще не получена в полном объеме, то гражданин может сразу не сообщать новом возмещении. Это позволит избежать ненужных хлопот с документацией.

После того, как основной вычет заканчивается, можно будет добавить в декларацию сведения о приобретении жилища, а потом подать заявку на вычеты. Для подтверждения своего права придется подготовить специальные документы.

Требуется ли подавать заявление и документы на вычет ежегодно?

Случается так, что после использования основного вычета, гражданин подает на возмещение. Сумма по займу может быть небольшой, и в дальнейшем, подавать заявление можно будет в новом году.

В дальнейшем, можно подавать декларацию раз в год, включая в нее все уплаченные проценты.

Каждый заемщик, оформивший ипотеку, вправе обратиться в налоговую инспекцию за положенным вычетом. Возмещение полагается сначала по основной сумме, а потом по выплаченным процентам. Получить вычет могут лица, которые оформили целевой кредит на покупку квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки? Порядок возврата НДФЛ 2024

Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?

Список документов, которые нужны для оформления налогового вычета по ипотеке